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Per determinare come pagarti dalla tua società a responsabilità limitata, hai bisogno di una comprensione di come la tua LLC viene trattata dall'IRS ai fini dell'imposta sul reddito.

LLC e partnership con un solo membro

Per impostazione predefinita, una LLC unipersonale viene trattata come una "entità ignorata" riportata con l'Allegato C nella dichiarazione dei redditi personale. Una LLC con due o più membri è trattata come una partnership e deve presentare il modulo 1065 e fornire ai suoi membri una dichiarazione K-1 che mostri la loro quota di entrate o perdite. I profitti di un'entità indistinta o di una società di persone sono soggetti all'imposta sul lavoro autonomo.

Se la LLC è un'entità indistinta o una partnership, il metodo per pagarti è lo stesso. Un pagamento a un membro LLC viene effettuato tramite l'estrazione di un membro. Scrivi un assegno dal conto aziendale a te stesso e contrassegnalo nel tuo sistema di contabilità come "estrazione dei membri", che è un conto di contropartita in base al patrimonio netto. Poiché tutti i guadagni sono tassati indipendentemente dal fatto che i fondi siano rimasti nei conti aziendali, i prelievi non influiscono su nulla dal punto di vista fiscale fintanto che non superano la base del membro.

Pagamenti da C Corporations

Una LLC può scegliere di essere trattata come una società ai fini fiscali compilando il modulo 8832. Le società sono soggette a doppia tassazione in quanto i guadagni della società sono tassati quando presenta il modulo 1120, e quindi gli azionisti sono tassati sul denaro distribuito loro in la forma dei dividendi.

Le società C possono cercare di strutturare la retribuzione ai propri azionisti in modo da ridurre i profitti aziendali soggetti a tassazione. Emettendo un assegno sui salari e trattenendo le imposte sul lavoro, la società trasferisce parte del reddito all'azionista, rimanendo responsabile solo delle imposte sui salari sui salari pagati. Le aziende possono gestire le proprie buste paga ed emettere assegni utilizzando un software di contabilità per piccole imprese, un contabile locale o un servizio come ADP o Intuit Payroll.

Società S.

Una LLC può scegliere di essere trattata come una società S compilando il modulo 2553 se soddisfa determinati requisiti. Una società S invia una restituzione di informazioni denominata 1120-S. I guadagni di una società S passano attraverso di essa alle dichiarazioni dei redditi individuali degli azionisti sul modulo K-1. I guadagni non sono soggetti all'imposta sul lavoro autonomo.

Tuttavia, gli azionisti che sono attivamente impegnati nell'attività devono ricevere un compenso ragionevole. Sono pagati tramite assegni sui salari, che sono soggetti a imposte sui salari. Una società S che non paga ragionevolmente i suoi membri attivi può affrontare gravi sanzioni per aver evitato intenzionalmente sia il lavoro autonomo che l'imposta sui salari.

Rivolgiti a un professionista

In sintesi, le entità e le società di persone ignorate pagano i membri tramite i sorteggi dei membri in qualsiasi momento. Le società C e le società S effettuano i pagamenti tramite assegni sui salari, dai quali devono trattenere le tasse e su cui devono pagare le tasse sui salari.

Le società di capitali devono fare attenzione a pagare un risarcimento ragionevole per evitare l'apparenza di evasione fiscale. Ogni tipo di trattamento fiscale ha diversi vantaggi e rischi. Questi dovrebbero essere analizzati attentamente con il tuo consulente fiscale, commercialista e avvocato prima di prendere una decisione.